February 15, 2019

Modèle des états financiers

Maintenant que nous comprenons comment modéliser les recettes et les dépenses, ce chapitre s`appuiera sur cette compréhension. Nous allons parcourir chaque étape clé dans la construction et la prévision d`un modèle d`exploitation à trois déclarations pour une entreprise. Le modèle commencera par l`utilisation des données historiques et des ratios, et des ratios et projections prévisionnels — sujets que nous avons déjà commencé à discuter précédemment — et qui se rattache à la construction du reste du modèle d`exploitation complet. Puis remplissez le compte de résultat complet, remplissant les parties du bilan que nous pouvons effectivement remplir, remplir l`intégralité du tableau des flux de trésorerie, puis revenir en arrière et compléter le reste du bilan, puis vérifier notre travail, et répondre à l`étude de cas qu tions à la fin. Ensuite, les autres passifs courants, allons-y et multiplions ceci par cette ligne. J`ai copié sur les comptes payables là-bas, mais en fait, j`aurais probablement dû le laisser jusqu`à ce que nous obtenons à cette partie. Nous avons tout ici rempli et maintenant nous pouvons copier ceci à travers. Dette à long terme, nous allons laisser vide pour l`instant parce que nous voulons relier cela à l`état des flux de trésorerie. Passif d`impôt différé, même problème. Autres passifs à long terme, nous pouvons effectivement remplir, alors allons-y. Cela va aussi être un pour cent de SG&A et nous allons copier ce à travers.

Nous pouvons également mettre en place cette formule pour Total passif, copiez-le à travers. J`aurais probablement dû combiner cela avec la dernière étape pour économiser un peu de temps, mais il n`a pas vraiment d`importance. Total du passif, nous pouvons juste prendre notre total actuel et total des passifs non courants ici, copiez-le à travers. La présentation des États financiers peut être soit dans une perspective positive, soit positive/négative. En d`autres termes, les nombres qui soustraient des autres (tels que les postes de dépense, qui soustraient du revenu sur le chemin du calcul du revenu net) peuvent être affichés soit en tant que nombres positifs qui sont soustraits, ou les nombres négatifs qui sont ajoutés. Mathématiquement, ils sont équivalents. Équité, nous allons laisser vide pour le moment. Total du passif et de l`équité, nous allons laisser vide pour le moment.

Passons à l`état des flux de trésorerie et terminons tout ici, puis revenons en arrière et relions tout sur le bilan. La première étape de la création d`un modèle opérationnel financier consiste à saisir les États financiers historiques (compte de résultat et bilan). Avec le bilan terminé (à l`exception de l`argent comptant), nous pouvons générer l`état des flux de trésorerie et compléter notre modèle de déclaration trois dans Excel. Cette section est essentiellement juste un lien vers des éléments qui ont déjà été calculés ci-dessus dans le modèle.

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February 15, 2019

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